自从上次龟兔赛跑乌龟获胜后，兔子心中不服气，便给乌龟发起了第二次挑战。她暗自下定决心：这次一定要赢过这只慢吞吞的乌龟。

乌龟接到挑战书后，心中也是一阵犯难。他想：上回取胜只是因为兔子中途睡觉，若要再赛，自己确实胜算不大。但若是不应战，又怕落下个怯场的名声。思来想去，他决定智取。于是便眉头一挑，计上了心。

比赛这天，乌龟特意选在小猫家鱼塘旁。兔子不明白其中奥妙，还自以为得意地说道："龟老弟，选场地这么严肃？快点准备吧！"

赛前，众多动物都来观赛。随着蝴蝶的一声令下，兔子就像离弦之箭一般冲了出去。（这里可能暗示了乌龟的战术安排）途中有观众好奇地问："哎，怎么不见乌龟的身影？"这时却见它正从水中游向终点。

最终，聪明机警的乌龟再次夺冠。他坐在岸上，微笑着向兔子挥手示意，再一次证明了智谋的重要性。